新版401養老金計劃獲國會批準 美股有望迎新動力

財經資訊 · 2019-04-03
【財聯社】(編輯 袁曉茜)美國401(k)私人養老金計劃十多年來最大的改革于周二(4月2日)在國會通過。

401(k)計劃來自于美國1978年《國內稅收法》新增的第401條k項條款的規定(因此被稱為“401K”),是一種適用于私人營利性公司,由雇員、雇主共同繳費建立起來的完全基金式的養老保險制度,屬于繳費確定型(DC)計劃,實行個人賬戶積累制。該新增條款于1979年得到法律認可,1981年又追加了實施規則,20世紀90年代迅速發展,逐漸取代了傳統的社會保障體系,成為美國諸多雇主首選的社會保障計劃。

一個重要的眾議院委員會在周二通過了一項旨在提高401(k)養老金計劃靈活性和改善賬戶使用的法案,特別是微小企業以及他們雇員的賬戶。

名叫“安全法案(Secure Act)”的提案得到了民主黨和共和黨在稅務籌劃委員會(tax-writing Ways and Means committee)高層人士的支持。

法案包括:

? 一系列旨在鼓勵微小企業向其員工提供退休福利的條款。

? 允許企業聯合提供401(k)養老金,并為主動登記設立養老金計劃的公司提供最高500美元的新稅抵免。

? 企業里的長期和兼職員工都必須享有退休福利。

一些會影響儲蓄類型的措施也被包含在法案里。

? 廢除了退休年齡賬戶(IRA)分布最高年齡限制,將強制年齡提高到70歲到70.5歲。

? 529計劃也得到了擴展,由原先的大學相關費用擴展到了包括家庭學校和學生貸款。

“美國人目前面臨退休收入危機,太多人處在退休后沒有足夠收入維持基本生活的危險邊緣。”委員會主席理查德·尼爾(Richard Neal)周二表示。

在國會內部存在嚴重分歧的情況下,該法案是少數幾個有很大機會成為法律的提案之一。法案中的條款已經被成員們討論了數年,并且得到了眾多企業和組織的支持。尼爾稱該立法是“兩黨合作的重大成就。”

“眾議院籌款委員會(The Ways and Means committee)是我們為美國人尋找解決方案、并促成事情順利完成的地方。”他表示。

上次該委員會通過重大退休法律是在2016年。養老金保護法案(Pension Protection Act)聚焦于資金不足的賬目和對該體系的改革。從那時以后,立法者們討論了解決401(k)養老金和個人儲蓄賬戶普及的提議。

參議院財政委員會(Senate Finance committee)在上周一引進了一個配套法案,期望能夠在兩黨的支持下通過。

“當前很多法案都被壓抑,這就是為什么本法案在本質上是跨黨派的。”兩黨政策中心(Bipartisan Policy Center)經濟政策主管Shai Akabas表示。“現在他們到達了這樣一個階段,就是終于讓委員會和參議院有動力讓他們跨過重點線。”

在委員會,尼爾表示和德克薩斯州資深共和黨Kevin Brady共同起草了第二套退休法案。他希望委員會在國會8月份休會前充分考慮該法案。

401(k)養老金計劃于美國股市存在這緊密的關系。美國于1978年推出“401(k)”計劃的初衷是為了鼓勵美國國民增加養老儲蓄。但美國養老金規模與股市形成良性循環,養老金的資產規模迅猛增長,直接成為美國1978年至2000年長達22年大牛市的有力推手。根據招商證券策略研究團隊測算,在八十年代初施行401k計劃后的20年,給股票市場貢獻了近6000億美元的增量資金,而到2017年底更是總計貢獻了1.6萬億美元的新增資金。

因此,此次養老金制度改善,居民儲蓄率下降,投資行為上升,有助于為美國股市更加資金量并推動股市繁榮。

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